नेपाली मूल पाठ
इजाजतपत्रप्राप्त संस्थाले विद्यमान नीति, नियम तथा कानुनी प्रावधानको दायराभित्र कार्य सम्पादन गरी आन्तरिक नियन्त्रण प्रणालीमा प्रभावकारिता ल्याउन सकिने गरी कार्यविधिको विकास गर्नु पर्नेछ । उक्त कार्यविधि अन्तर्गत कम्तीमा देहायका विषयहरु समावेश भएको हुनु पर्नेछ :-
(क) संस्थाको यथार्थ अवस्थाको चित्रण गर्ने तथा सम्पत्ति सुरक्षित हुने गरी इजाजतपत्रप्राप्त संस्थाको व्यवस्थापन तथा लेखा नियन्त्रण प्रणालीको समीक्षा सम्बन्धी कार्यविधि,
(ख) तथ्याङ्कको विश्वसनीयता जाँच गर्ने कार्यविधि,
(ग) कर्जा प्रवाह, कोष सञ्चालन (Treasury Operation), विदेशी विनिमय व्यवस्थापन, तरलता व्यवस्थापन, पुँजीकोषको पर्याप्तता, कर्मचारी, व्यवस्थापन सूचना प्रणालीका साथै बैंकिङ नियम कानूनहरुको पालना सम्बन्धी व्यवहार जाँचबुझ गर्ने कार्यविधि,
(घ) सम्पत्तिको गुणस्तर समीक्षा कार्यविधि,
(ङ) वित्तीय जोखिम व्यवस्थापनको (तरलता, सम्पत्ति/दायित्व, विदेशी मुद्रा व्यवस्थापन) समीक्षा सम्बन्धी कार्यविधि ।
Controlled English translation
A licensed institution shall develop procedures so that, by carrying out its functions within the scope of the existing policies, rules and legal provisions, effectiveness may be brought to the internal control system. Such procedures shall include at least the following matters:
(a) procedures for reviewing the management and accounting control system of the licensed institution so as to present the true condition of the institution and safeguard its assets;
(b) procedures for checking the reliability of data;
(c) procedures for examining transactions relating to loan disbursement, Treasury Operation, foreign-exchange management, liquidity management, capital-fund adequacy, personnel, management information systems, as well as compliance with banking rules and laws;
(d) procedures for reviewing asset quality; and
(e) procedures for reviewing financial risk management (liquidity, assets/liabilities and foreign-currency management).
