नेपाली मूल पाठ
(१) व्यवसायको प्रकृति, आकार र कारोबारअनुसार procedures/guidelines सहित उपयुक्त Liquidity Risk Management Policy लागू गर्नुपर्नेछ।
(२) सम्पत्ति तथा दायित्वलाई Maturity Period अनुसार Time Intervals मा वर्गीकरण गरी फाराम नं. ५.१ को Liquidity Profile त्रैमासिक तयार गरी असोज, पुस, चैत र असार मसान्तपछि १५ दिनभित्र सम्बन्धित सुपरिवेक्षण विभागमा पेश गर्नुपर्नेछ।
(३) समय अन्तराल: (क) ९० दिनसम्म; (ख) ९० दिनभन्दा बढी १८० दिनसम्म; (ग) १८० दिनभन्दा बढी २७० दिनसम्म; (घ) २७० दिनभन्दा बढी एक वर्षसम्म; र (ङ) एक वर्षभन्दा बढी maturity भएका सम्पत्ति/दायित्व।
(४) निश्चित maturity भएका सम्पत्ति तथा दायित्वलाई उपबुँदा (३) का समय अन्तरालमा समावेश गर्नुपर्नेछ।
(५) निश्चित maturity नभएका चल्ती/बचत निक्षेपमध्ये core deposit तथा न्यूनतम स्थायी मौज्दातको अनुमानित अंश एक वर्षभन्दा बढीको interval मा राख्नुपर्नेछ। संस्थाले यथार्थ अनुमान गर्नुपर्नेछ; सामान्यतः स्थायी रहने चल्ती निक्षेप अंश core deposit मानिनेछ।
(६) Credit-Deposit Ratio (CD Ratio) को अधिकतम सीमा ९० प्रतिशत हुनेछ।
स्पष्टीकरण—(क) पुँजीकोषमा समावेश ऋणपत्रबाहेक अन्य ऋणपत्र, एक वर्ष वा बढी अवधिको विदेशी-मुद्रा ऋण र नेपाल राष्ट्र बैंकको पुनरकर्जा निक्षेपका रुपमा गणना गर्न सकिनेछ। ऋणपत्र पुँजीकोषको अङ्ग हुने/नहुने कुरा जारी गर्दाकै समयमा तोक्नुपर्नेछ। २०७८/०५/०८ अघि जारी ऋणपत्र २०८० पुस मसान्तसम्म १०० प्रतिशत र त्यसपछि २०८१ असार मसान्तसम्म ५० प्रतिशत निक्षेपका रुपमा गणना गर्न सकिन्थ्यो।
(ख) सीमा नाघेको संस्थाले क्रमिक रुपमा घटाई २०७९ असार मसान्तभित्र सीमा कायम गर्न, मासिक अनुगमनसहित निक्षेप परिचालन/कर्जा प्रवाह व्यवस्थित गर्न र सञ्चालक समितिबाट स्वीकृत कार्ययोजना पेश गरी लागू गर्नुपर्ने व्यवस्था थियो।
(ग) CD Ratio मा interbank deposits समावेश गर्न पाइने छैन। ‘Interbank deposit’ भन्नाले एक इजाजतपत्रप्राप्त संस्थाले अर्को संस्थालाई दिएको कर्जा/सापटी सोही संस्थामा निक्षेपका रुपमा राखिएको रकम हो।
(७) CD Ratio अनुगमन तथा हर्जाना: (क) दैनिक अनुगमन; (ख) मासिक औसतमा सीमा नाघे सम्बन्धित सुपरिवेक्षण विभागबाट प्रचलित Bank Rate का आधारमा हर्जाना; (ग) महिनाको प्रत्येक कार्यदिनका आधारमा मासिक औसत; र (घ) सीमा नाघे देहायको सूत्र। तर २०७९ पुस १ देखि Net Liquid Assets to Total Deposit Ratio कम्तीमा २२ प्रतिशत भएका संस्थामा हर्जाना नलाग्ने।
हर्जाना = [(मासिक औसत कर्जा बक्यौता − ९०% ले कायम हुने मासिक औसत रकम) × बैंक दर] ÷ (१०० × १२)
(८) समग्र तरलता व्यवस्थापनका लागि Assets Liabilities Committee (ALCO) जस्ता संरचना हुनुपर्नेछ। ALCO नियमित बैठक बसी तरलता समीक्षा र जोखिम Tolerance Limit भित्र राख्ने उपाय अपनाउनुपर्नेछ।
(९) तरलता दबाबको समयमा कोष जुटाउन Contingency Funding Plan हुनुपर्नेछ।
(१०) सञ्चालक समिति र उच्च व्यवस्थापनले तरलता/तरलता जोखिम प्रतिवेदन नियमित अध्ययन तथा छलफल गर्नुपर्नेछ। ALCO बैठकका विषय र निर्णय त्रैमासिक रुपमा सञ्चालक समितिमा पेश गर्नुपर्नेछ।
(११) Board-approved Risk Appetite/Tolerance Limit र नियामकीय सीमा दृष्टिगत गरी व्यवसायको आकार/प्रकृतिअनुसार CRR, statutory liquidity र loan-to-resource mobilisation जस्ता liquidity limits तोक्न प्रेरित गरिएको छ।
Controlled English translation
(1) An appropriate Liquidity Risk Management Policy, including procedures and guidelines commensurate with the nature, size and business of the institution, shall be implemented.
(2) Assets and liabilities shall be classified into Time Intervals by Maturity Period. The quarterly Liquidity Profile in Form No. 5.1 shall be submitted to the concerned Supervision Department within 15 days after the ends of Ashwin, Poush, Chaitra and Ashadh.
(3) Time intervals shall be: (a) up to 90 days; (b) over 90 days up to 180 days; (c) over 180 days up to 270 days; (d) over 270 days up to one year; and (e) over one year.
(4) Assets and liabilities with fixed maturity shall be placed in the corresponding intervals under sub-clause (3).
(5) Of current and savings deposits without fixed maturity, the estimated core-deposit/minimum-stable-balance portion shall be included in the over-one-year interval. The institution shall make a realistic estimate; ordinarily, the permanently stable portion of current deposits shall be treated as core deposits.
(6) The maximum Credit-Deposit Ratio (CD Ratio) shall be 90 percent.
Explanation—(a) Debentures other than those forming part of the capital fund, foreign-currency borrowings of one year or more, and refinance provided by Nepal Rastra Bank may be counted as deposits. Whether a debenture forms part of capital shall be specified at issuance. For debentures issued before 2078/05/08, 100 percent could be counted through Poush-end 2080 and 50 percent thereafter through Ashadh-end 2081.
(b) An institution exceeding the limit was required to reduce it gradually by Ashadh-end 2079, manage deposits and lending with monthly monitoring, and submit and implement a Board-approved action plan.
(c) Interbank deposits shall not be included in the CD Ratio. An ‘interbank deposit’ means an amount lent by one licensed institution to another and placed as a deposit with that same borrowing institution.
(7) CD Ratio monitoring and penalty: (a) daily monitoring; (b) a penalty based on the prevailing Bank Rate through the concerned Supervision Department where the monthly average exceeds the limit; (c) the monthly average based on every working day of the month; and (d) the following formula where the limit is exceeded. From Poush 1, 2079, no such penalty applies where the Net Liquid Assets to Total Deposit Ratio is at least 22 percent.
Penalty = [(Monthly average outstanding credit − monthly average amount corresponding to 90%) × Bank Rate] ÷ (100 × 12)
(8) A specialised structure such as an Assets Liabilities Committee (ALCO) shall manage overall liquidity. It shall meet regularly, review liquidity and take measures to keep liquidity risk within the Tolerance Limit.
(9) A Contingency Funding Plan shall be maintained for raising funds during liquidity stress.
(10) The Board and senior management shall regularly review liquidity and liquidity-risk reports. ALCO agenda items and decisions shall be submitted quarterly to the Board for discussion.
(11) Institutions are encouraged to set liquidity limits—such as CRR, statutory liquidity and loan-to-resource-mobilisation limits—appropriate to their business size and nature, having regard to Board-approved Risk Appetite/Tolerance Limits and regulatory limits.
